Yrityksiä koskee useat verotuksen muutokset 2025 alkaen. Näistä moni kohdistuu erityisesti pienyrittäjiin, ja yleisesti isoimmat muutokset koskevat arvonlisäveron muutoksia. Tähän postaukseen olemme tehneet tiiviin yhteenvedon verotuksien muutoksista.
Arvonlisäverotuksen uudistukset
Arvonlisäveron alaraja nousee 20 000 euroon
Arvonlisäverovelvollisuuden alaraja nousee nykyisestä 15 000 eurosta 20 000 euroon 1.1.2025 alkaen. Käytännössä tämä tarkoittaa, että yritykset, joiden liikevaihto on alle 20 000 euroa, eivät ole velvollisia maksamaan arvonlisäveroa. Tämä on merkittävä helpotus monille pienyrittäjille.
Alarajahuojennus poistuu
Alle 30 000 euron liikevaihdon yrityksille suunnattu alarajahuojennus poistuu kokonaan. Tällä muutoksella on suuri merkitys yrityksille, jotka ovat aiemmin hyötyneet huojennuksesta, mutta liikevaihdon ylittäessä 20 000 euroa heistä tulee nyt täysimittaisia arvonlisäverovelvollisia.
Uusi ALV-järjestelmä pienyrittäjille EU:ssa
EU:n sisäisen myynnin verotus helpottuu vähäisen toiminnan osalta. Yrittäjät, joiden liikevaihto on alle 100 000 euroa koko EU:n alueella, voivat rekisteröityä yhteen keskitettyyn järjestelmää, joka yksinkertaistaa EU:n sisään myyntiä. Tämä parantaa erityisesti pienten verkkokauppojen kilpailukykyä.
Yritysverotuksen merkittävimmät muutokset
Koulutusvähennys poistuu
Työnantajien mahdollisuus hyödyntää koulutusvähennystä verotuksessa poistuu vuonna 2025. Tämä voi vaikuttaa yritysten halukkuuteen tarjota henkilökunnalleen koulutusta, joten yrittäjien kannattaa harkita koulutuskustannusten budjetointia uudella tavalla.
Kotitalousvähennyksen enimmäismäärä laskee
Vähennyksen enimmäismäärä laskee 1 600 euroon ja vähennysprosentit pienenevät. Kotitalousvähennyksen omavastuu nousee 100 eurosta 150 euroon. Tämä vaikuttaa etenkin kuluttajapalveluita tarjoaviin yrityksiin.
Esitäytettyjen veroilmoitusten määräpäivät aikaistuvat
Esitäytetyt veroilmoitukset tulevat OmaVeroon 27.3. mennessä ja niiden määräpäivät ovat 15.4, 22.4. ja 29.4.. Ilmoitukset lähetetään postitse niille asiakkaille, jotka eivät ole valinneet sähköistä viranomaisasiointia (Suomi.fi-viestit). Myös kiinteistöveropäätöksen tarkistamisen määräpäivä aikaistuu, ja se on ensi keväänä 15.4. Yritysten veroilmoitusten määräpäiviin ei ole tulossa muutosta.
Valmisteverotus kovenee monilta osin
Väkevien alkoholijuomien valmistevero nousee vuosina 2025-2027 yhteensä 4,6 prosenttia tietyissä ryhmissä. Myös virvoitusjuomien valmisteverotus nousee, mutta aikataulu on vielä avoinna johtuen Euroopan komissiosta.
Tupakkavero nousee asteittain vuosina 2025-2027 keskimäärin 27,1 prosenttia. Esimerkiksi sähkösavukenesteiden ja nikotiinipussien verotusta ei nosteta.
Verokortit voimaan heti 1.1.
Aiemmin verokortit ovat tulleet voimaan helmikuun alussa, mutta vuonna 2025 ne tulevat voimaan heti 1. tammikuuta. Verokortille merkitty tuloraja on jatkossa laskettu koko vuodelle, eli 12 kuukaudelle. Muutos on monien toivoma, sillä se helpottaa veroprosentin ja tulorajan seuraamista puolin ja toisin.
Vuoden 2025 verotuksen muutokset ovat monin tavoin yrittäjiä haastavia, mutta myös uusia mahdollisuuksia luovia. Löydät täältä Verohallinnon täyden koonnin kaikista verotuksen muutoksista.
Ennakoiva verosuunnittelu auttaa varmistamaan, että yrityksesi pystyy mukautumaan muutoksiin ja hyödyntämään niitä parhaalla mahdollisella tavalla. Tarvitsetko apua? TiliPenninki on täällä sinua varten – ota yhteyttä!